Schenken aan uw kinderen? Dit is waarom een levenstestament belangrijk is
In de maand november besteden we altijd in een serie blogs aandacht aan het onderwerp ‘schenken’. Dit jaar gaan we in op verschillende valkuilen die zich bij schenken voor kunnen doen.
De eerste blog gaat over het belang van een levenstestament. Er kunnen zich namelijk situaties voordoen waarin u toestemming van de kantonrechter nodig heeft om te kunnen schenken. Met een goed opgesteld levenstestament kunt u dat voorkomen.
Partner wilsonbekwaam: mag u dan schenken?
Stelt u zich de volgende situatie voor: u bent vermogend en u bent als bewindvoerder aangesteld voor uw partner. Uw partner is dus wilsonbekwaam. U wilt in het kader van uw estate planning substantiële schenkingen aan uw kinderen doen. Kan dat?
U realiseert zich dit waarschijnlijk niet, maar daar heeft u de toestemming van de kantonrechter voor nodig. Het maakt niet uit of u in gemeenschap van goederen of op huwelijkse voorwaarden bent getrouwd en het maakt ook niet uit of u uit uw eigen vermogen of uit het gemeenschappelijk vermogen schenkt: voor niet-gebruikelijke schenkingen is altijd de toestemming van de partner nodig. En omdat die onder bewind gesteld is, moet u naar de kantonrechter. En dan is het de vraag of die goedkeuring verleent.
Als er voldoende vermogen overblijft om in de verzorgingsbehoefte te kunnen voorzien, staat de kantonrechter dit waarschijnlijk wel toe. Maar als bijvoorbeeld kinderen als bewindvoerder zijn aangesteld voor hun wilsonbekwame ouder(s), is het de vraag of de kantonrechter toestemming verleent. Als er geen sprake is van een schenkingstraditie, zal de kantonrechter in de regel geen toestemming verlenen. De schenking is immers niet in het belang van de ouder(s), maar van de kinderen. Als er wel een schenkingstraditie is, dan moet er nog wel voldoende liquide vermogen overblijven om in de verzorgingsbehoefte van de ouder(s) te kunnen voorzien.
U realiseert zich dit waarschijnlijk niet, maar daar heeft u de toestemming van de kantonrechter voor nodig. Het maakt niet uit of u in gemeenschap van goederen of op huwelijkse voorwaarden bent getrouwd en het maakt ook niet uit of u uit uw eigen vermogen of uit het gemeenschappelijk vermogen schenkt: voor niet-gebruikelijke schenkingen is altijd de toestemming van de partner nodig. En omdat die onder bewind gesteld is, moet u naar de kantonrechter. En dan is het de vraag of die goedkeuring verleent.
Als er voldoende vermogen overblijft om in de verzorgingsbehoefte te kunnen voorzien, staat de kantonrechter dit waarschijnlijk wel toe. Maar als bijvoorbeeld kinderen als bewindvoerder zijn aangesteld voor hun wilsonbekwame ouder(s), is het de vraag of de kantonrechter toestemming verleent. Als er geen sprake is van een schenkingstraditie, zal de kantonrechter in de regel geen toestemming verlenen. De schenking is immers niet in het belang van de ouder(s), maar van de kinderen. Als er wel een schenkingstraditie is, dan moet er nog wel voldoende liquide vermogen overblijven om in de verzorgingsbehoefte van de ouder(s) te kunnen voorzien.
Levenstestament
Met een levenstestament kunt u dit soort problemen grotendeels voorkomen. In het levenstestament geeft u een volmacht aan uw partner en/of kind(eren) om uw belangen te behartigen als u daar zelf niet meer toe in staat bent. Daarin kunt u een algemene schenkingsbevoegdheid zonder beperkingen opnemen, maar u kunt ook specifieke wensen aangeven tot welk bedrag of aan wie geschonken mag worden en of de bewindvoerder ook aan zichzelf mag schenken. Het levenstestament voorkomt in de meeste gevallen dat er een bewindvoerder moet worden aangesteld. Mocht er ondanks het levenstestament toch een bewind worden ingesteld, dan kan de kantonrechter rekening houden met de in het levenstestament opgenomen schenkingswensen.
Geschreven naar de stand van zaken op 2 november 2023.
Geschreven naar de stand van zaken op 2 november 2023.
Benieuwd naar uw mogelijkheden?
Wilt u meer weten over het afsuiten van een levenstestament? Informeer dan bij uw fiscalist. Ook uw private banker wisselt hierover graag van gedachten met u. Nog geen klant? Maak dan vrijblijvend een afspraak.
Disclaimer
Dit artikel bevat alleen algemene informatie en geen persoonlijk advies. Wilt u persoonlijk advies, overleg dan met uw fiscaal adviseur of uw notaris wat de beste keuze voor u is.