Welke invloed heeft een schenking op uw financiële situatie?

Wilt u schenken aan uw (klein)kinderen? Dan is het verstandig om na te denken over een schenkingsplan. Een goed schenkingsplan bestaat uit de volgende stappen:

1. Waarom wilt u schenken?
2. Welke invloed heeft een schenking op uw financiële situatie?
3. Op welke manier kunt u schenken?
4. Wilt u zeggenschap houden over het geschonken vermogen?
5. Mag uw schenking naar ‘de koude kant’?

In deze blog bespreek ik de tweede van de vijf stappen van een goed schenkingsplan. Voordat u daadwerkelijk gaat schenken, moet u zich eerst een belangrijke vraag stellen: is het – gezien mijn financiële situatie – wel verstandig om te schenken?

Het is belangrijk dat u onderzoekt of u zelf voldoende vermogen overhoudt voor de door u gewenste levensstijl, nu én in de toekomst. Dit geldt zeker als u met een schenkingsplan gaat werken. U krijgt daarbij te maken met lastige vraagstukken: ik heb op dit moment voldoende inkomsten, maar hoe ziet mijn inkomen er bij pensionering uit? Wat is de invloed van inflatie op mijn vermogen? Wat als het rendement op mijn vermogen tegenvalt? Met welke kosten moet ik rekening houden als ik later zorg nodig heb? Wat gebeurt er als ik overlijd (of mijn partner)?

Wij brengen dat met Vermogensregie helder voor u in beeld. We analyseren uw huidige en toekomstige inkomens- en vermogenspositie en vervolgens bekijken we samen met u in hoeverre u uw doelstellingen kunt realiseren. Daarmee wordt ook inzichtelijk welke financiële ruimte u heeft om vermogen over te dragen.

Vaak zit vermogen ‘vast’ in het woonhuis, een tweede woning of verhuurd onroerend goed. Dan zijn er niet voldoende liquide middelen, maar is het vanwege de fiscale besparing wel verstandig om te schenken. Ook in die situatie zijn er mogelijkheden voor een schenkingsplan, bijvoorbeeld door een notariële schuldigerkenning. Daar moet u wel 6% rente over betalen. Als u ieder jaar een bedrag schuldig erkent, kan de te betalen rente behoorlijk oplopen en een (te) groot beslag op uw inkomen leggen.

Bij families waarvan een van de ouders al is overleden, speelt nog een andere vraag. Hoe is de nalatenschap van de overleden ouder afgewikkeld? Vaak heeft de langstlevende ouder een schuld aan de kinderen. Deze schuld wordt bij overlijden van de langstlevende ouder afgelost. Over dat bedrag hoeven de kinderen geen erfbelasting meer te betalen. Die schuld kan door bijschrijving van rente of door intering op spaargeld of beleggingen al groter zijn dan de bezittingen van de langstlevende ouder. Dan is er bij het overlijden van de langstlevende ouder helemaal geen erfbelasting meer verschuldigd.

 

Vaak is men zich niet bewust van deze situatie. De schuld aan de kinderen is namelijk in de aangifte inkomstenbelasting van de langstlevende ouder niet zichtbaar. Die lijkt op papier dan een positief vermogen te hebben, terwijl dat feitelijk niet zo is. Dan bent u in de veronderstelling dat schenken fiscaal aantrekkelijk is, maar als u meer schenkt dan het vrijgestelde schenkingsbedrag gaat u juist meer belasting betalen.

Als u besluit een (klein)kind een schenking te doen voor bijvoorbeeld een woning dan is het verstandig om na te gaan of u de financiële ruimte heeft om in de toekomst ook een schenking te doen aan de andere (klein)kinderen. Natuurlijk bent u niet verplicht alle kinderen gelijke bedragen te schenken. Die keuze maakt u zelf.

 

Dit is de tweede blog in deze serie over schenken. De komende maand verschijnen er nog drie blogs:

• Op welke manier kunt u schenken? 4 opties
• Schenken en toch zeggenschap houden? 3 manieren
• Uw schenking liever niet naar ‘de koude kant’? 3 mogelijkheden

Lees ook de eerste blog ‘Waarom schenken tijdens leven? 4 redenen’.

Wilt u vermogen overdragen naar de volgende generatie? Uw private banker bespreekt graag de mogelijkheden met u. Met Vermogenshorizon kunnen we inzichtelijk maken wat de invloed van schenken is op uw vermogen. Ook een gesprek met uw kinderen over het overdragen van vermogen naar de volgende generatie past binnen onze dienstverlening.

 

Geschreven naar de stand van zaken op 6 november 2024.