Werkelijk rendement in Box 3: actie mogelijk nodig
De Belastingdienst is gestart met het informeren van belastingplichtigen over het werkelijk rendement in Box 3. Dit gebeurt zowel via brieven als via het Forum Fiscaal Dienstverleners. Deze regels zijn van toepassing op belastingplichtigen die in aanmerking komen. Hieronder leest u wat dit voor u betekent en hoe u zich kunt voorbereiden.
Het werkelijk rendement belasten
In juni 2024 heeft de Hoge Raad bepaald dat het werkelijk rendement op uw vermogen belast moet worden, als dit lager is dan het fictief rendement. Dit betekent dat u mogelijk een andere belastingaanslag kunt verwachten dan voorheen.
U ontvangt een brief
Vanaf de zomer van 2025 kunt u uw werkelijk rendement aan de Belastingdienst doorgeven via het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement' in Mijn Belastingdienst. Voor elk jaar waarin u uw werkelijk rendement mag doorgeven, ontvangt u een aparte brief. Om u goed voor te bereiden, kunt u alvast de benodigde documenten verzamelen. Een handige lijst met wat u nodig hebt, vindt u op belastingdienst.nl/box3
Wat gebeurt er na het indienen van het formulier?
- Lager werkelijk rendement: Als uit het formulier blijkt dat uw werkelijk rendement lager is dan het fictief rendement, verstuurt u het formulier. De Belastingdienst berekent uw Box 3-inkomen dan opnieuw en u ontvangt bericht over wat dit voor u betekent.
- Hoger werkelijk rendement: Is uw werkelijk rendement hoger dan het fictief rendement? Dan hoeft u het formulier niet te versturen. U betaalt niet meer belasting dan eerder berekend, zelfs niet als u het formulier per ongeluk toch verstuurt.
Wat moet u nu doen?
Op dit moment hoeft u niets te doen. Zodra er actie van u verwacht wordt, ontvangt u bericht van de Belastingdienst.
Kopie voor uw belastingconsulent
Heeft u een belastingconsulent? Zorg ervoor dat u een kopie van de brief aan uw consulent geeft, zodat deze op de hoogte is van de nieuwe regels.
Vragen?
Wilt u weten wat deze veranderingen specifiek voor u betekenen of heeft u vragen? Neem dan contact op met uw private banker. Wij staan klaar om u te helpen en te adviseren.
Disclaimer
Dit artikel bevat alleen algemene informatie en geen persoonlijk advies. Wilt u persoonlijk advies, overleg dan met uw fiscaal adviseur of uw notaris wat de beste keuze voor u is.
Geschreven naar de stand van zaken op 18 oktober.